В прошлом те, кто имел дело с офшорными кругами, использовали поддельные имена и поддельные стоковые фотографии, стремясь из тени представить аргументы в пользу истинной ценности и цели международной диверсификации.
Их замаскированный подход не сильно способствовал репутации оффшорной деятельности.
Очевидно, некоторые люди все еще сомневаются. Десятилетия плохой прессы требуют времени, чтобы преодолеть. Но хорошая новость заключается в том, что существует множество юридических причин для участия в оффшорной деятельности, таких как иностранные инвестиции, оффшорные банковские операции , вторые паспорта и, да, даже оффшорные компании.
Недавно я наткнулся на презентацию одного из налоговых деятелей, в котором они разбили причины создания оффшорной компании на три области: красная — вредная, желтая — проблемная и зеленая — обычная.
Их цель состояла в том, чтобы обсудить, какие аспекты ухода за границу приемлемы с моральной точки зрения, а какие на самом деле являются теневым бизнесом.
Хотя я нашел диаграмму интригующей, я нашел их морализаторство темы немного неубедительным.
Есть старая поговорка, которая спрашивает: «Это законно? Да. Морально ли это? Спросите епископа».
Проблема с превращением дебатов об оффшорах в список того, что морально, а что нет, заключается в том, что вы можете попасть в слишком много серых зон. Мне нравится думать в черно-белых тонах — законное и незаконное — и пусть морализаторство занимает второе место.
Я не соглашался с требованиями, установленными этими благодетелями. Их морализаторство отличалось от моего. И ваш набор правил тоже может отличаться от моего. Законы, с другой стороны, являются окончательными. Понятно, на какой стороне линии вы находитесь, и такая ясность жизненно важна для хорошего бизнеса.
В чем я согласен с благодетелями, так это в их аргументе, что для среднего владельца малого бизнеса, консультанта, трейдера криптовалюты и т. д. не так много способов снизить налоговое бремя, если вы владеете и управляете своим бизнесом в Соединенные Штаты.
И даже для тех, для кого есть способы, это довольно сложно. Суть в том, что вы не можете просто оставаться в Соединенных Штатах 365 дней в году и получать прибыль от оффшорной компании. Люди думают, что все, что им нужно сделать, это создать компанию на Британских Виргинских островах, и они смогут управлять ею из США и избегать налогообложения.
Это чепуха.
Фактически, во многих случаях это ухудшит их налоговую ситуацию. В наши дни настоящие оффшорные решения заключаются в поиске способов перемещения вашей задницы **, а не только ваших активов.
Перемещения ваших активов было достаточно в те дни, когда сокрытие ваших денег было названием игры. Однако сейчас речь идет о прозрачности и о том, как вы и ваш бизнес можете мыслить глобально, чтобы уменьшить свое налоговое бремя и получить другие преимущества.
Один из основополагающих принципов моих пяти волшебных слов заключается в том, что никто из нас не выбирал, где родиться. Тот факт, что вы родились в США, Австралии, Канаде или где-либо еще, не обязывает вас жить там вечно.
Вы можете пойти туда, где к вам относятся лучше всего.
Уменьшите свои налоги.
Диверсифицируйте свое богатство.
И если вы не сидите без дела, используя все ресурсы в Соединенных Штатах — если вы на законных основаниях перемещаете то, что делаете, и большую часть времени перемещаетесь за пределы Соединенных Штатов — почему вы должны платить налоги, как если бы вы были еще там?
Вас не должны заставлять отдавать кому-либо дань уважения только потому, что вы там родились.
Опять же, если вы останетесь там и продолжите доить все услуги и трахать всех остальных, уклоняясь от налогов, это не совсем справедливо.
Это также не законно.
Так что, хотя я и не согласен с морализаторским подходом к оффшорной дискуссии, я верю в необходимость подвести черту и твердо оставаться на одной стороне. Это либо законно, либо незаконно. Я здесь не для того, чтобы судить, просто чтобы сказать вам, где проходит грань.
Тем не менее, другие люди все равно будут судить, поэтому я помогаю людям, которые приходят ко мне, понять, как представить свою стратегию важным людям — например, своему банку.
Ребята из налоговой отлично знают, где проходит грань, но у них также нет большого опыта работы с самим банком, если он вообще есть. Они не знают, чего хочет банк, только то, что банк должен забрать вашу компанию… в теории.
Но то, как вы представляете свою историю, по-прежнему имеет значение.
Даже если вы делаете что-то совершенно законное, вы должны быть готовы объяснить это тем, кто по-прежнему с подозрением относится к оффшорной деятельности. И именно здесь наличие плана становится таким ценным. Даже если у вас есть полностью легальная оффшорная структура, на вас будет ложиться ответственность за демонстрацию легитимности.
Итак, давайте рассмотрим все возможные преимущества, которые предлагают готовые оффшорные компании для вашего бизнеса и, при необходимости, обсудим, как они вписываются в более масштабную историю, которую вам придется нарисовать, чтобы показать законность вашей оффшорной деятельности.
Юридические основания для использования оффшорной компании
1. Финансовая конфиденциальность и безопасность
Я считаю, что вы имеете право на неприкосновенность частной жизни. Однако я также считаю, что некоторые люди заходят слишком далеко с конфиденциальностью. Я не помешанный на конфиденциальности, который ходит с фольгой на голове. Я использую гугл. Но я признаю, что финансовая конфиденциальность и безопасность важны.
Чего многие люди не понимают, так это того, что конфиденциальность не всегда связана с желанием скрыть свои деньги. И это еще одна проблема морализаторства оффшорной деятельности. Тот факт, что что-то можно использовать в аморальных целях, не делает его аморальным по умолчанию.
Например, у меня был клиент из Мексики, который объяснил мне, что он ищет большей конфиденциальности, потому что в Мексике, когда у вас есть 100 000 долларов или более в банке, ваше имя быстро просачивается людям, которые начинают звонить вам домой с угрозами о зная, где вы живете и как они планируют преследовать вас и ваши деньги.
Как вы думаете, этим людям нужна финансовая конфиденциальность?
Я бы сказал так.
Кто-то в Мексике, у которого много денег, может захотеть создать иностранную корпорацию, чтобы добавить уровень конфиденциальности в свои операции. Они могут даже ничего не делать, чтобы избежать уплаты налогов, они могут просто пытаться защитить себя.
Черт возьми, они могли бы даже создать свою оффшорную компанию в Соединенных Штатах! Если их проблема не имеет ничего общего с экономией на налогах, мексиканец может создать «оффшорную компанию» в США, чтобы обеспечить себе большую финансовую конфиденциальность и безопасность.
Живя в других странах и видя проблемы, с которыми люди сталкиваются ежедневно, может быть неприятно видеть, как эти крупные западные правительства со своим экономическим и политическим весом оказывают давление на другие страны, чтобы они внесли культурные, социальные и политические изменения в культуру. и контекст, что они ничего не собираются начинать с. Но так или иначе, это их обязанность указывать остальному миру, как жить. Каждая страна должна быть похожа на них.
Я не покупаю это.
2. Соблюдение требований законодательства
Распространенной причиной создания оффшорной компании является соблюдение правовых требований страны, в которой вы хотите купить недвижимость. Например, я владею недвижимостью в Малайзии, где можно владеть недвижимостью через избранные иностранные компании. Во многих странах это невозможно.
Вместо этого вы должны приобрести недвижимость через местную компанию – оффшорную компанию. Например, если вы хотите использовать деньги вашей американской компании для покупки завода в Никарагуа, никарагуанское правительство вам этого не позволит. У вас не может быть названия. Вам нужно будет создать никарагуанскую компанию, акционером которой может быть ваша американская компания, так что это дочерняя компания, и тогда вы сможете совершить покупку.
Это вполне законная причина иметь иностранную компанию.
Сейчас во многих случаях выгодно владеть недвижимостью на свое имя. Исторически у граждан США, владеющих бизнесом за границей, была причина инвестировать через корпоративные структуры. Этот стимул несколько уменьшился с недавней налоговой реформой, но для обычного человека, который хочет владеть недвижимостью за границей на свое имя, налоговые структуры во многих зарубежных странах более выгодны, если вы просто владеете недвижимостью на свое имя.
Однако я недавно был в Черногории и у них действительно есть ревизия, благодаря которой вам могут вернуть их 19% НДС при покупке новой недвижимости (не вторичной недвижимости, а недвижимости от застройщика) через местную компанию. Для этого вы можете создать компанию в Черногории — оффшорную компанию — и затем получить возмещение.
В некоторой степени аналогичные положения доступны в Турции, где вы действительно можете воспользоваться льготами в налоговой системе страны, целенаправленно направленными на привлечение большего числа компаний в страну для покупки недвижимости. Они хотят, чтобы люди открывали офисы в Турции, чтобы вы могли создать турецкую компанию и приобрести недвижимость в Турции.
3. Инвестиционные фонды в нейтральных с точки зрения налогообложения местах
Инвестиционному фонду, которым управляют разные лица из разных мест, может потребоваться нейтральное с точки зрения налогообложения место, где они могут комбинировать капитал из разных источников.
Каймановы острова часто являются лучшим выбором для инвестиционных фондов, потому что их правила относительно мягкие, и фонду не придется иметь дело с такими вещами, как Комиссия по ценным бумагам и биржам. Делая это, эти фонды часто могут получить доступ к различным инвестициям, недоступным для инвестиционных фондов США.
Опять же, налогово-нейтральное местоположение может предложить больше преимуществ, чем простое снижение налогов.
4. Надлежащая правовая база
Как и в приведенном выше примере с Мексикой, если вы живете в стране, где царит беспорядок и все неэффективно, вы можете не возражать платить больше налогов, чтобы получить лучшую правовую базу.
В некоторых странах налоги несколько низки, но создание и управление корпорацией может быть чрезвычайно бюрократическим и неэффективным. Даже перемещение денег может быть затруднено. В этом случае создание оффшорной компании не является налоговой проблемой.
На самом деле, некоторые люди могут захотеть открыть компанию в ЕС в таком месте, как Болгария, чтобы повысить эффективность работы, улучшить правовую архитектуру и получить доступ к лучшим судам. Они могут не получить более низкие налоги, но оффшорная компания решит столько других вопросов, что это не будет иметь значения.
5. Лучшая банковская инфраструктура
Когда я смотрю на некоторые из этих компаний, созданных людьми в этих крошечных юрисдикциях, я качаю головой. Многие люди звонят мне и объясняют, что они хотят создать компанию на Лабуане или на Маршалловых островах, и я должен предупредить их, что их компания может иметь более ограниченные банковские возможности.
Обратное тоже может быть правдой. Если вы живете в Перу, у вас могут возникнуть трудности с тем, чтобы банки приняли вашу перуанскую компанию, поэтому вы можете создать оффшорную компанию, которая предоставит вам лучший доступ к банкам.
Банк может не забрать вашу перуанскую компанию, но он заберет вашу болгарскую, кипрскую или гонконгскую компанию. Опять же, эти страны могут быть или не быть налогово-нейтральными, но они предоставят вам лучшую банковскую инфраструктуру, и одного этого преимущества достаточно.
6. Защита активов
Начиная с защиты активов, следующие четыре причины использовать оффшорную компанию — это те, которые в списке, который я нашел, находятся в желтой зоне. Опять же, я чувствую, что они морализируют методы, которые я обычно не считаю проблематичными.
Многие люди создают оффшорные компании, чтобы защитить свои активы от кредиторов, истцов, адвокатов, членов семьи, бывших супругов и т. д. намного выгоднее, чем создание траста или оффшорного фонда. Вы можете получить достаточную защиту активов от иностранной корпорации.
Если вы создадите компанию в таком месте, как Сент-Китс и Невис, кому-то придется внести залог, прежде чем они смогут подать на вас в суд. Очевидно, морализаторство происходит из-за того, что вы останавливаете людей, у которых есть законные претензии.
Возможно.
Но проблема в том, что в США каждые 16 секунд подается иск. При таком уровне можно с уверенностью утверждать, что многие из этих исков незаконны. А кому не нужна защита от такой неуправляемой системы?
7. Избегайте налога на прирост капитала
Все страны разные, и в каждой стране действуют разные законы о налоге на прирост капитала. Этот пост не предназначен для предоставления налоговых консультаций, но, похоже, в некоторых странах разрешены структуры, с помощью которых вы можете избежать налога на прирост капитала путем косвенной передачи активов.
Если вы гражданин США, вы не можете избежать налога на прирост капитала, особенно если вы живете в Соединенных Штатах. Таким образом, в то время как в других странах может возникнуть эта проблема, когда вы можете избежать прироста капитала путем передачи активов, этот вариант не доступен по закону для граждан США.
8. Более низкие налоговые ставки
Я не могу согласиться с тем, что стремление к снижению налоговой ставки неправильно. Я полностью за более низкие налоговые ставки не только потому, что они мне выгодны, но и потому, что я понимаю, что есть причина, по которой другие страны предлагают более низкие налоговые ставки. Зачастую это делается для того, чтобы стимулировать развитие в своей стране. И кто такие США, чтобы говорить, что Литву или Эстонию нужно лишить бизнеса?
Страны Балтии ввели очень низкие налоговые ставки, стремясь развивать свою экономику. Эстония даже предлагает нулевой налог , если вы не выводите деньги из компании.
Это бывшие советские государства-сателлиты, которые присоединились к ЕС и стали достаточно прокапиталистическими обществами свободного рынка. Они хотят низких налоговых ставок, потому что им не нужно воевать. Они могут гораздо успешнее развивать свою экономику, привлекая бизнес и богатство с помощью низких налоговых ставок, чем когда-либо, облагая налогами своих людей.
А если кто-то захочет перенести часть своих операций в Литву и нанять литовцев , что в этом плохого?
Теперь есть правила по трансфертному ценообразованию. Помните, вы не можете просто управлять компанией в Соединенных Штатах и переводить всю свою прибыль в Сент-Китс и Невис или Вануату без какой-либо причины. В большинстве стран существуют установленные принципы.
Вот где в игру вступает морализаторство, потому что вы должны убедиться, что получаете более низкую налоговую ставку законными средствами.
Если у вас есть компания с 99 сотрудниками в Бостоне и одним сотрудником в Таиланде, вы не можете платить этому парню в Таиланде в 50 раз больше, чем зарплата парней в Бостоне. Этого просто не допустят.
Однако можете ли вы организовать свой бизнес в оффшорной зоне, чтобы получить более конкурентоспособную налоговую ставку? Абсолютно. И если вы ведете часть своего бизнеса в юрисдикции с низкими налогами, а часть — в юрисдикции с высокими налогами, у меня нет проблем с распределением надлежащих налоговых поступлений туда, где они должны быть.
9. Доступ к налоговым соглашениям
Мы не так часто сталкиваемся с налоговыми соглашениями в моей работе, потому что я предпочитаю не работать с крупными корпорациями. Я работаю с отдельными людьми, которые становятся кочевниками, и их бизнес ведет кочевой образ жизни, но налоговые соглашения существуют не просто так, и это возможно для некоторых корпоративных структур.
Незаконные причины для использования оффшорной компании
10. Уклонение от уплаты налогов
Уклонение от уплаты налогов — это устаревший подход к оффшорам, когда вы открываете номерной счет в швейцарском банке, а затем просто не сообщаете об этих деньгах. Номерных банковских счетов больше не существует. И отчетность теперь четко и по закону является обязанностью всех граждан США.
В эпоху прозрачности у нас есть FATCA , FBAR , огромные штрафы IRS и CRS (общий стандарт отчетности) для остального мира, и по состоянию на 2018 год 104 страны подписались на обмен информацией.
Времена сокрытия денег прошли. Прозрачность здесь.
Итак, конечно, есть ли еще способы сделать это? Я полагаю. Существует множество дурацких структур, где люди пытаются поставить имя своего друга на чем-то, чтобы обойти требования отчетности. Но в большинстве случаев даже эти «гениальные» идеи имеют неприятные последствия, потому что тогда у друга возникают проблемы с налогами.
Рекомендую ли я скрывать природу денег или истинного кредитора или уклоняться от уплаты налогов? Я не.
Уклонение от уплаты налогов является законным. Вам решать, морально ли это. И, на мой взгляд, если вы можете наладить свой бизнес через юридическую практику, я не вижу причин этого не делать.
Что противозаконно, так это уклонение от уплаты налогов – сокрытие денег, несообщение о доходах и т. д. Конечно, это незаконно. И уж точно не рекомендуется.
11. Преступные предприятия
Это то, что СМИ хотят, чтобы все поверили, что люди делают в офшорах: скрывают право собственности от правоохранительных органов, занимаются коррупцией, прячут доходы от преступлений, финансируют террористическую деятельность, отмывают деньги и т. д.
И, конечно же, это незаконно.
Но реальность такова, что миллионы людей просто живут за границей. Они путешествуют, они цифровые кочевники, они эмигранты, и они предпочитают базировать свои операции в наиболее удобном месте, которое часто находится не дома.
Опять же, политикам и людям, которые хотят тратить ваши деньги, не нравятся яхты, зарегистрированные на Маршалловых островах. Они бы предпочли, чтобы вы зарегистрировались в США, где они могли бы взимать с вас целое состояние. Но если у вас есть яхта, и вы не пришвартовываете ее в Соединенных Штатах, зачем вам платить в 10 или даже 50 раз больше налогов Соединенным Штатам, если ваша яхта не пользуется их услугами?
Вы им ничего не должны.
Но из-за всей этой преступной деятельности и того факта, что к ней были причастны определенные банки, больше всего страдают те, кто занимается законным бизнесом. Люди закрывают свои счета в таких банках, как HSBC в Гонконге, каждый день. У меня только что был друг, которому закрыли счет в OSBC в Сингапуре.
Таким образом, хотя преступная деятельность, безусловно, существует в офшорах, как и везде, подавляющее большинство людей, использующих оффшорные компании и банки, делают это не для того, чтобы избежать наказания за незаконную деятельность.
Ваши причины использовать оффшорную компанию
Большинство причин для использования оффшорной компании являются законными. Половина из них законны по любым меркам и потенциально нейтральны с точки зрения налогообложения. Большинство оставшихся причин являются юридическими, хотя и спорными с моральной точки зрения. И только две из причин совершенно незаконны.
Небольшое количество причин, которые на самом деле являются вредными и незаконными, в основном преувеличены, чтобы все остальное в этом списке, что является законным и законным, выглядело как теневая или даже преступная деятельность.
Моральные дебаты, на мой взгляд, немые. Политики принимают законы. Мы не знаем. Мы просто следуем законам. Так что, если политики хотят пожаловаться на то, что люди следуют их законам, это их проблема.
Конечно, люди, которые хотят бесплатных денег от правительства или еще где-то, хотят морализировать проблему. Но, откровенно говоря, если я собираюсь платить налоги, я хочу платить их там, где уважают мои ценности и уважают меня.
Для меня это достаточная причина, чтобы поехать туда, где ко мне относятся лучше всего.