Специальный банковский счёт — это счёт с одним, четко определенным, назначением. Деньги на нём разрешено тратить строго на цели, ради которых счёт открывали. Работу спецсчетов регулируют сразу несколько документов: Гражданский кодекс РФ, 44-ФЗ о контрактной системе, 223-ФЗ о закупках, 214-ФЗ о долевом строительстве, Жилищный кодекс РФ и другие профильные законы.
Чем спецсчёт отличается от обычного расчётного?
Разница между двумя типами счетов видна по трём параметрам.
- Круг разрешённых операций: у расчётного счёта он широкий — все текущие платежи бизнеса; у специального — узкий, только операции по целевому назначению.
- Ответственность за нецелевое использование: на расчётном счёте её нет, деньги тратятся на любые законные нужды бизнеса; на специальном банк вправе заблокировать счёт за нарушение назначения и отказать в зачислении платежей.
- Основание для открытия: расчётный счёт открывают для любой коммерческой деятельности, специальный — под конкретную задачу вроде участия в закупках или работы с дольщиками.
Прежде чем открывать спецсчёт, определите, действительно ли ваша деятельность подпадает под одну из категорий, которым он обязателен по закону.
Кому спецсчёт нужен по закону?
Список обязательных пользователей ограничен, и попадание в него зависит от вида деятельности.
Участники закупок по 44-ФЗ и 223-ФЗ. Для подачи заявки на тендер требуется внести обеспечение — сумму, подтверждающую серьёзность намерений. Эти средства банк размещает на специальном счёте участника закупок и блокирует до завершения торгов. Использовать деньги на другие цели в это время нельзя. Один такой счёт по 44-ФЗ подходит сразу для нескольких закупочных процедур одновременно — открывать отдельный счёт под каждую заявку не требуется.
Застройщики по 214-ФЗ. При строительстве многоквартирных домов с деньгами дольщиков застройщик обязан завести специальный счёт для расчётов по договорам долевого участия. Поступления от дольщиков зачисляются именно туда, а списывать их застройщик вправе только после подтверждения выполненных работ.
Нотариусы. Для хранения переданных им средств нотариусы открывают «депозит нотариуса» — специальный счёт, на котором аккумулируются деньги для исполнения обязательств по сделкам, наследственным делам и судебным решениям.
Управляющие компании и ТСЖ. Для фонда капитального ремонта многоквартирного дома предусмотрен отдельный специальный счёт. Взносы собственников поступают туда и расходуются исключительно на оплату услуг и работ по капремонту общего имущества — на другие цели УК их направить не может.
Организации, работающие с Минобороны. Расчёты по государственному оборонному заказу ведутся через отдельный счёт, вне общего денежного оборота компании.
Банковские и платёжные агенты. Для расчётов с поставщиками и покупателями агенты используют специальные счета поставщика и платёжного агента — отдельно от собственных расчётных счетов.
Саморегулируемые организации. Средства компенсационного фонда возмещения вреда и фонда обеспечения договорных обязательств СРО размещают на специальных банковских счетах, чтобы гарантировать их целевое использование.
Проверить, относится ли ваш бизнес к одной из этих категорий, стоит до подачи документов в банк: это определит, какой именно вид счёта запрашивать.
Когда спецсчёт не требуется?
Не все ситуации, похожие на перечисленные, обязывают открывать специальный счёт.
- Вы участвуете в закупке, но предоставляете обеспечение банковской гарантией, а не деньгами.
- Вы не привлекаете средства граждан в долевое строительство.
- Вы не нотариус, не платёжный агент и не СРО.
Если бизнес занят повседневной деятельностью — платит поставщикам, выдаёт зарплату, перечисляет налоги, — достаточно обычного расчётного счёта. О том, как его открыть и что входит в расчётно-кассовое обслуживание, стоит почитать отдельно.
Какие виды специальных счетов существуют?
В СберБизнесе доступно открытие нескольких видов специальных счетов, и вот наиболее востребованные из них.
Специальный счёт участника закупок по 44-ФЗ и 223-ФЗ открывают для внесения и блокировки обеспечения заявок на электронных торгах — деньги замораживаются на весь срок процедуры.
Счёт эскроу применяют в сделках с недвижимостью: покупатель кладёт деньги на такой счёт, а продавец получает их только после выполнения всех условий сделки. В долевом строительстве счета эскроу обязательны для расчётов с дольщиками.
Публичный депозитный счёт нотариуса служит для хранения денег, переданных нотариусу на депозит по сделкам и наследственным делам.
Специальный счёт для фонда капитального ремонта открывает управляющая компания или ТСЖ — на нём копятся взносы собственников на капремонт.
Счёт доверительного управления нужен доверительному управляющему для учёта средств, переданных ему клиентами.
Специальные счета должников по 127-ФЗ открывают в рамках процедур банкротства для расчётов с кредиторами.
Счета типов «С» и «О» предназначены для юридических лиц по указам Президента РФ и для иноагентов — это отдельная категория с особым режимом.
Список не исчерпывающий: под конкретную деятельность банк может предложить и другие варианты специальных счетов.
Как открыть специальный счёт?
Процедура открытия спецсчёта похожа на открытие расчётного, но с поправкой на целевое назначение.
Шаг 1. Определите нужный вид счёта. Отталкивайтесь от своей деятельности: участие в закупках, работа с дольщиками, нотариальная практика и так далее. От выбора зависит и пакет документов, и дальнейший режим использования денег.
Шаг 2. Соберите документы. Базовый комплект включает заявление на открытие счёта, учредительные документы юрлица или свидетельство о регистрации ИП, документы, подтверждающие полномочия подписанта, и выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Для отдельных видов счетов список расширяется: участнику закупок нужно подтверждение аккредитации на электронной площадке, застройщику — разрешение на строительство.
Шаг 3. Подайте заявку. Сделать это можно лично в офисе банка — самим или через представителя по доверенности, — либо дистанционно через интернет-банк, если у вас уже открыт расчётный счёт. В СберБизнесе заявка подаётся онлайн: достаточно зайти в личный кабинет и перейти в раздел «Все продукты и услуги». Но учтите: некоторые виды спецсчетов банк открывает только очно, через офис.
Шаг 4. Подпишите договор. После проверки документов банк заключает договор специального счёта. Для большинства видов применяется присоединение к договору-конструктору — общим правилам банковского обслуживания.
Обычно счёт открывают в день подачи заявления, если пакет документов полный. В отдельных случаях процесс занимает до двух рабочих дней.
Какие ограничения действуют на спецсчёте?
Средства на специальном счёте находятся под контролем банка и, в ряде случаев, контролирующих органов. Тратить их можно только на операции, предусмотренные законом для данного вида счёта.
Например, со счёта участника закупок деньги списывают лишь для перечисления обеспечения заявок и возврата неизрасходованных сумм. Со счёта капремонта — только на оплату работ и услуг по капитальному ремонту общего имущества.
Запрещены три типа операций: снятие наличных на хозяйственные нужды (исключение — депозит нотариуса, откуда наличные снимать можно), переводы на другие счета не по назначению и использование денег в качестве оборотных средств бизнеса.
При выявлении нецелевого расходования банк вправе отказать в проведении платежа, заблокировать счёт до выяснения обстоятельств и уведомить контролирующие органы. Для участника закупок нарушение режима использования спецсчёта чревато отказом в допуске к торгам или блокировкой средств — то есть прямыми потерями по конкретной сделке.
Сколько стоит обслуживание специального счёта?
Цена обслуживания специального счёта складывается из трёх факторов.
- Вид счёта — тарифы для разных категорий спецсчетов различаются.
- Объём операций — количество и суммы платежей влияют на итоговую стоимость обслуживания.
- Способ обслуживания — дистанционные операции через интернет-банк в ряде случаев обходятся дешевле, чем работа в офисе.
Актуальные тарифы и условия по каждому виду специального счёта стоит уточнять непосредственно на сайте СберБизнеса перед открытием — единой ставки для всех категорий нет.
Какие ошибки чаще всего допускают предприниматели?
Ошибка первая — расходы не по назначению. Некоторые пытаются оплатить со спецсчёта услуги поставщика или перевести деньги на текущие нужды. Банк отклонит такой платёж, а при повторении — заблокирует счёт. Решение простое: текущие расходы проводите через расчётный счёт, а специальный используйте строго по прямому назначению.
Ошибка вторая — нехватка средств для блокировки обеспечения. При подаче заявки на тендер банк должен заблокировать сумму обеспечения. Если денег на счёте не хватает, заявку не примут. Чтобы этого избежать, пополняйте счёт участника закупок заранее — с запасом на все планируемые заявки. В СберБизнесе можно бесплатно подключить автоматическое пополнение специального счёта, что снимает эту проблему.
Ошибка третья — путаница в реквизитах. Если в договоре или заявке указан не тот счёт, платёж либо не пройдёт, либо зачислится с задержкой. Реквизиты специального счёта отличаются от реквизитов расчётного, поэтому перед отправкой платежа стоит всегда сверять, для какого именно счёта он предназначен.
Частые вопросы
Можно ли использовать один спецсчёт для нескольких закупок?
Да. Заводить новый счёт под каждый тендер не нужно: одного, оформленного по 44-ФЗ, хватает на любое количество параллельных торгов.
Сколько времени занимает открытие спецсчёта?
Как правило, всё готово уже в дату обращения, когда бумаги собраны без пробелов. Максимум придётся подождать пару рабочих суток.
Можно ли открыть специальный счёт онлайн?
Да, дистанционный вариант доступен клиентам, у которых уже есть расчётный счёт: заявка отправляется из личного кабинета СберБизнеса. Для отдельных видов банк может попросить приехать в отделение, но это требуется не всегда.
Можно ли снимать наличные со специального счёта?
Нет, снятие наличных на хозяйственные нужды запрещено. Единственное исключение составляет депозит нотариуса, откуда наличные снимать можно.
Что будет, если провести платёж не по назначению?
Такой перевод скорее всего не пройдёт: банк остановит операцию, может заморозить доступ к деньгам и сообщить надзорным ведомствам. Тендерному поставщику это грозит ещё и недопуском к процедуре.
Нужен ли спецсчёт, если обеспечение вносится банковской гарантией?
Нет. Если вы участвуете в закупке, но предоставляете обеспечение банковской гарантией, а не деньгами, специальный счёт открывать не требуется.
От чего зависит стоимость обслуживания спецсчёта?
От вида счёта, объёма операций и способа обслуживания: дистанционные операции через интернет-банк в ряде случаев обходятся дешевле, чем работа в офисе. Единой ставки для всех категорий нет, актуальные тарифы стоит уточнять на сайте СберБизнеса.
Главное
Специальный счёт — целевой инструмент для строго определённых законом операций: участия в госзакупках, долевого строительства, нотариальной деятельности, формирования фонда капремонта и ряда других сфер. В отличие от расчётного счёта, тратить с него деньги по своему усмотрению нельзя — только на цель, ради которой он открыт.
Открыть специальный счёт можно в СберБизнесе — как в офисе, так и онлайн, в зависимости от вида счёта. Перед подачей заявки определите нужный тип счёта и уточните актуальные тарифы на сайте банка.